Главная » Справочник » Современные платежные системы » Ответственность банков при осуществлении переводов

Ответственность банков при осуществлении переводов

В соответствии со Статьей 31 Федерального закона от 02.12.90 № 395-I «О банках и банковской деятельности» кредитная организация, Банк России обязаны перечислять средства со счета клиента и зачислять средства на счет клиента не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

В соответствии со статьями 395, 852 и 856 Гражданского кодекса Российской Федерации при осуществлении переводов банк несет ответственность:

за неправомерное пользование чужими денежными средствами: неправомерное удержание банком денежных средств, уклонение от их возврата, иную просрочку в их уплате, в том числе за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету. Ненадлежащее совершение операций по банковскому счету подразумевает: несвоевременное зачисление банком денежных средств, поступивших на счет клиента; необоснованное их списание со счета клиента; невыполнение или несвоевременное выполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета;
за неправомерное пользование денежными средствами на банковском счете клиента, который обслуживается по договору банковского счета.
За неправомерное пользование чужими денежными средствами банк обязан уплатить клиенту проценты на сумму долга исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. В случае ненадлежащего совершения операций по банковскому счету размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Проценты за неправомерное пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом или договором не установлен более короткий срок для их начисления.

Не допускается:

взыскание процентов, если соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства (если иное не предусмотрено законом или договором);
начисление сложных процентов (процентов на проценты), если иное не установлено законом.

Кредитор имеет право потребовать от должника возмещения убытков от неправомерного пользования его денежными средствами в части превышения суммы причиненных убытков над суммой причитающихся ему процентов. Должник может оспорить сумму процентов, обратившись с заявлением в суд. Суд имеет право уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной на основании ключевой ставки Банка России. Кроме того, независимо от уплаты процентов за неправомерное пользование чужими средствами, банк обязан уплатить проценты за пользование денежными средствами на банковском счете клиента.

Размер процентов и сроки зачисления суммы процентов на счет клиента определяются договором банковского счета. Если сроки договором не установлены, сумма процентов зачисляется на счет клиента по истечении каждого квартала. Если размер процентов за пользование денежными средствами на банковском счете не определен в договоре банковского счета, проценты уплачиваются в размере, уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Банки несут ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах при обслуживании клиентов в виде взыскания штрафов в соответствии с Главой 18, Статьями 132-135.3 Налогового кодекса Российской Федерации:

за нарушение порядка открытия банковского счета клиента;
за нарушение срока исполнения поручения клиента о перечислении налога (сбора, страховых взносов), авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа;
за неисполнение банком приостановления операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, по счету инвестиционного товарищества;
за неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении суммы задолженности;
за непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган;
за нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами;
за представление банком налоговому органу недостоверных сведений в рамках процедуры получения налогоплательщиками имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке.